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目錄

第一部分?柳南區(qū)2019年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2020年財政預(yù)算（草案）的報告

第二部分?2020年柳南區(qū)政府預(yù)算表

一、一般公共預(yù)算收入表

二、一般公共預(yù)算支出表

三、一般公共預(yù)算本級支出表

四、一般公共預(yù)算本級基本支出表

五、一般公共預(yù)算稅收返還和轉(zhuǎn)移支付表

六、政府一般債務(wù)限額和余額情況表

七、政府性基金收入表

八、政府性基金支出表

九、本級政府性基金支出表

十、政府性基金轉(zhuǎn)移支付表

十一、政府專項債務(wù)限額和余額情況表

十二、國有資本經(jīng)營預(yù)算收入表

十三、國有資本經(jīng)營預(yù)算支出表

十四、本級國有資本經(jīng)營預(yù)算支出表

十五、對下安排轉(zhuǎn)移支付的國有資本經(jīng)營預(yù)算支出表

十六、社會保險基金收入表

十七、社會保險基金支出表

十八、部門預(yù)算支出經(jīng)濟分類預(yù)算表

第三部分?2020年柳南區(qū)本級政府預(yù)算情況說明

一、2020年柳南區(qū)轉(zhuǎn)移支付預(yù)算情況說明

二、2020年柳南區(qū)債務(wù)情況說明

三、2020年柳南區(qū)“三公”經(jīng)費支出預(yù)算情況

四、2020年柳南區(qū)預(yù)算績效開展情況

第四部分?名詞解釋

第一部分?柳南區(qū)2019年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2020年財政預(yù)算（草案）的報告

各位代表：

受區(qū)人民政府委托，我向大會報告2019年度財政預(yù)算執(zhí)行情況和2020年財政預(yù)算（草案），請予審查，并請各位政協(xié)委員和列席的同志提出意見。并請各位代表提出意見。

一、2019年財政預(yù)算執(zhí)行情況

2019年面對嚴(yán)峻復(fù)雜的經(jīng)濟形勢，在區(qū)委的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，柳南區(qū)堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的十九大精神，落實積極財政政策，有效推進財政各項工作，全區(qū)財政預(yù)算執(zhí)行總體平穩(wěn)，為經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展提供了堅強的財政保障。

一、（一）2019年公共財政預(yù)算執(zhí)行總體情況

（一）1.組織財政收入完成情況。

全區(qū)完成組織財政收入400,764萬元，完成年度調(diào)整預(yù)算的101.13%，比2018年完成數(shù)減少58,405萬元，下降12.72%，順利完成區(qū)十二屆人大第三十二次常委會會議批準(zhǔn)的收入調(diào)整計劃。其中:一般公共財政預(yù)算收入68,772萬元；上劃中央收入280,981萬元，同比下降4.7%；上劃自治區(qū)收入26,965萬元，同比下降35%；上劃柳州市收入24,046萬元，同比下降51%。

（二）2.一般公共財政預(yù)算收入執(zhí)行情況。

一般公共財政預(yù)算總收入175,304萬元，構(gòu)成如下：一般公共財政預(yù)算收入68,772萬元，上級補助收入103,811萬元，上年結(jié)余485萬元，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2,236萬元。其中：上級補助收入包含由中返還性收入4,180萬元，、一般轉(zhuǎn)移支付收入69,527萬元，和專項轉(zhuǎn)移支付收入30,104萬元組成。

一般公共預(yù)算收入完成68,772萬元，完成調(diào)整預(yù)算的104.49%。其中：稅收收入59,508萬元，下降6.32%；非稅收入9,264萬元，下降12.12%，非稅收入占一般公共預(yù)算收入比重13.47%。稅收收入中，構(gòu)成如下：增值稅完成24,650萬元，企業(yè)所得稅完成6,052萬元，個人所得稅完成1,814萬元，城維稅完成6,832萬元，房產(chǎn)稅完成13,769萬元，資源稅完成1,556萬元，印花稅完成4,732萬元，車船稅完成90萬元，營業(yè)稅完成13萬元。

（三）3.一般公共財政預(yù)算支出執(zhí)行情況。

一般公共財政預(yù)算總支出175,304萬元，構(gòu)成如下：一般公共財政預(yù)算支出171,495萬元，上解上級支出1,716萬元，安排結(jié)轉(zhuǎn)資金627萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1,466萬元。

一般公共預(yù)算支出主要項目執(zhí)行情況如下：

（1）一般公共服務(wù)支出18,834833萬元。主要用于黨政機關(guān)的正常運行。

（2）國防支出244萬元。

（3）公共安全支出86,025003萬元，。主要用于法院、檢察院、司法局等辦案業(yè)務(wù)費、裝備費、檢察院一站式檢務(wù)大廳、法院審判綜合樓建設(shè)工程款、公安輔警支出等。

（4）教育支出47,631750萬元，。主要是貫徹落實《國家中長期教育改革和發(fā)展規(guī)劃綱要（2010-2020年）》的要求，落實城鄉(xiāng)義務(wù)教育經(jīng)費保障機制、義務(wù)教育薄弱環(huán)節(jié)改善與能力提升補助等。

（5）科學(xué)技術(shù)支出769萬元。主要用于公共技術(shù)服務(wù)孵化平臺建設(shè)以及專利發(fā)明補助。

（6）文化旅游體育與傳媒支出735萬元。主要用于發(fā)展群眾體育及公共文化服務(wù)體系建設(shè)。

（7）社會保障和就業(yè)支出3235,967025萬元。主要用于對機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金的補助、城鎮(zhèn)居民最低生活保障支出、醫(yī)療救助補助以及、自治區(qū)級及以上產(chǎn)業(yè)園區(qū)工業(yè)企業(yè)繳納企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險財政補貼。

（8）衛(wèi)生健康支出1618,771068萬元。主要用于基本公共衛(wèi)生補助，新農(nóng)合及城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險財政補助。

（9）節(jié)能環(huán)保支出352萬元。

（10）城鄉(xiāng)社區(qū)支出2322,995544萬元。主要用于螺螄粉小鎮(zhèn)建設(shè)、農(nóng)貿(mào)市場改造、城市執(zhí)法以及城市環(huán)境衛(wèi)生事業(yè)的支出。

（11）農(nóng)林水支出10,645620萬元。主要用于脫貧攻堅的支出、水利建設(shè)支出，、農(nóng)村公益事業(yè)支出、農(nóng)業(yè)保險補助等。

（12）交通運輸支出136萬元。

（13）資源勘探工業(yè)信息等支出1,303萬元。主要用于園區(qū)基礎(chǔ)建設(shè)、經(jīng)濟發(fā)展管理責(zé)任落實等。

（14）商業(yè)服務(wù)業(yè)支出1,228萬元。主要用于傳化公路港項目的產(chǎn)業(yè)發(fā)展扶持。

（15）自然資源海洋氣象等支出450萬元。

（16）住房保障支出6,376401萬元。主要用于繳存各類在崗人員的公積金、農(nóng)村四類人員危房改造、老舊小區(qū)改造等。

（17）災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出748萬元，。主要用于安全生產(chǎn)監(jiān)督及各項災(zāi)害防治支出。

（18）其他支出286萬元。

二、（二）2019年政府性基金預(yù)算執(zhí)行總體情況

政府性基金總收入為16,343萬元，主要有：國有土地使用權(quán)出讓金專項資金7,500萬元，磨灘村及周邊土地一級整理項目5,000萬元，“美麗柳州”綜合示范村資金500萬元，農(nóng)貿(mào)市場改造資金300萬元，被征地農(nóng)民養(yǎng)老保險補助資金681萬。

政府性基金總支出為6,537萬元，結(jié)轉(zhuǎn)9,806萬元。

三、（三）2019年國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行總體情況

2019年柳南區(qū)無國有資本經(jīng)營收支預(yù)算安排，國有資本經(jīng)營收支情況表為零。

四、（四）2019年社會保險基金預(yù)算執(zhí)行總體情況

社會保險基金收入為25,677萬元，上年結(jié)余6,288萬元，社會保險基金支出21,857萬元，收支相抵，滾存結(jié)余10,108萬元。

社?；鹗杖霝?7,282萬元，支出為37,573萬元，收支相抵，滾存結(jié)余3,382萬元。

以上有關(guān)預(yù)算執(zhí)行的具體情況詳見附件。需要說明的是，

（備注：上述預(yù)算執(zhí)行情況數(shù)據(jù)，均為快報統(tǒng)計數(shù)據(jù)，在完成決算審查匯總與上級財政結(jié)算后會有所變化，最終執(zhí)行結(jié)果以決算數(shù)為準(zhǔn)。）

五、（五）2019年落實區(qū)人大決議情況

過去一年，按照柳南區(qū)第十二屆人民代表大會第五次會議對2019年預(yù)算的決議及人大財經(jīng)委的審查意見，我們?nèi)媛鋵嵎e極財政政策，堅持依法理財、深化改革，不斷強化財政收支管理，取得了一定成效。

（一）一是深化思想認(rèn)識，堅決貫徹落實減稅降費政策全面落實。

按照黨中央國務(wù)院決策部署，切實落實好減稅降費工作政策，深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，打造一流營商環(huán)境，減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，引導(dǎo)企業(yè)充分用好用足優(yōu)惠政策，提升服務(wù)實體經(jīng)濟能力，打造一流營商環(huán)境服務(wù)實體經(jīng)濟能力進一步提升，增強市場主體活力。引導(dǎo)企業(yè)充分用好用足優(yōu)惠政策減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，確保納稅人享受到看得見、摸得著的“真金白銀”，算好減稅降費“活力賬”、“ 改革效應(yīng)賬”、“ 收益賬”，全年預(yù)計減稅12.43億元，同比減收22.34%，將有效增強市場主體特別是中小微企業(yè)的發(fā)展活力不斷提升，經(jīng)濟發(fā)展新動能不斷增強培育新的經(jīng)濟增長動能。

（二）二是積極爭取資金支持，綜合財力補助明顯增長。

結(jié)合財政體制改革及正式接管洛滿、流山兩鎮(zhèn)，爭取上級財力支持，2019年全區(qū)共爭取上級資金120,153萬元，較2018年增加23,850萬元，同比增長25%。，其中：獲得均衡性轉(zhuǎn)移支付8,101萬元，激勵性轉(zhuǎn)移支付3,221萬元，城鄉(xiāng)建設(shè)用地資金22,500萬元。同時各部門積極向上爭取資金保障重點項目建設(shè)，其中：螺螄粉小鎮(zhèn)培育經(jīng)費800萬元，自治區(qū)級及以上產(chǎn)業(yè)園區(qū)工業(yè)企業(yè)繳納企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險財政補貼2,327萬元，老舊小區(qū)改造中央資金3,975萬元，農(nóng)貿(mào)市場改造資金1,040萬元，傳化公路港項目扶持資金1,000萬元，有力保證了為全區(qū)的經(jīng)濟建設(shè)和社會發(fā)展提供了有力支撐。

（三）三是優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，重點保障脫貧攻堅和民生領(lǐng)域支出優(yōu)先保障。

牢固樹立過“緊日子”的思想，從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費，壓縮一般性支出。節(jié)省下來的資金優(yōu)先安排用于落實“三?！保ū９べY、保運轉(zhuǎn)、保基本民生）支出和支持打贏脫貧攻堅戰(zhàn)等重點領(lǐng)域，把有限的資金用在刀刃上。一是支持打好脫貧攻堅戰(zhàn)。，區(qū)本級全年安排財政專項扶貧資金2,133萬元，爭取上級專項扶貧資金858萬元，安排行業(yè)部門資金1,302萬元用于建檔立卡戶的危房改造、養(yǎng)老保險補助、醫(yī)療補助兜底、困難救助、陽光助學(xué)、扶持三江等項目，打通脫貧攻堅政策落實“最后一公里”，從預(yù)算安排到資金撥付、使用、績效評價實現(xiàn)監(jiān)督全覆蓋，為脫貧攻堅工作提供有力保障。嚴(yán)格實施扶貧資金動態(tài)監(jiān)控，將所有扶貧資金納入動態(tài)監(jiān)控范圍，從預(yù)算安排到資金撥付、使用、績效評價實現(xiàn)監(jiān)督全覆蓋。二是著力全力保障基本民生。，積極調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，在嚴(yán)控一般支出基礎(chǔ)上，集中支持教育、就業(yè)、醫(yī)療、住房等重點民生領(lǐng)域，全區(qū)一般公共預(yù)算支出中，全年民生支出14.1939億元，占一般公共預(yù)算支出的82.754%，同比提高1.622.27個百分點%。，其中支持義務(wù)教育優(yōu)質(zhì)均衡發(fā)展，全年撥付教育資金47,631750萬元支持義務(wù)教育優(yōu)質(zhì)均衡發(fā)展，，提高生均公用經(jīng)費補助、改善學(xué)?；A(chǔ)設(shè)施，提高師資水平，推進校園信息化建設(shè)，完善教育事業(yè)大學(xué)區(qū)制管理全面推進；支持完善各項社會保障制度，撥付機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老財政補助8,120萬元；，撥付工業(yè)園區(qū)職工社保補助款3,866萬元，有力的保障了教育、就業(yè)、醫(yī)療、住房等重點民生領(lǐng)域支出。三是落實支持鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略實施。，加大鄉(xiāng)村振興和美麗鄉(xiāng)村投入，全年投入8,892萬元用于現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園建設(shè)、美麗鄉(xiāng)村建設(shè)、豬瘟防治、農(nóng)村公益事業(yè)發(fā)展等，為成功創(chuàng)建國家現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園、國家AAAA級旅游景區(qū)提供重要保障。

（四）積極落實穩(wěn)增長政策，，促進產(chǎn)業(yè)升級轉(zhuǎn)型實現(xiàn)新發(fā)展

撥付624萬元加快推進園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、柳鋼熔劑項目道路建設(shè)。，撥付911萬元用于支持轄區(qū)企業(yè)發(fā)展及科技創(chuàng)新。，撥付374萬元用于培育產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)和扶持限額以上企業(yè)，增強企業(yè)活力，實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)升級轉(zhuǎn)型新發(fā)展。。

（五）四是堅持多措并舉，財政管理工作進展順利管理效益不斷提高。

一是配合市財政局做好接收洛滿、流山兩鎮(zhèn)的收支基數(shù)核定工作，核定補助我區(qū)基數(shù)9,533萬元。二是堅持打好防范化解重大風(fēng)險攻堅戰(zhàn)，貫徹落實中央關(guān)于防范化解政府性債務(wù)風(fēng)險的工作要求，堅決遏制隱性債務(wù)得到有效遏制。三是加強財政扶貧專項資金的監(jiān)督管理。扎實推進財政扶貧資金政策落實，加強財政扶貧專項資金的監(jiān)督管理，每月通報項目資金使用序時進度，每季度實地督導(dǎo)鄉(xiāng)鎮(zhèn)扶貧資金使用及管理情況。，扎實推進財政扶貧資金政策落實，做好資金撥付、監(jiān)管、使用成效等多個環(huán)節(jié)的監(jiān)督管理，切實提高扶貧資金績效效益不斷提高。四是加強國有資產(chǎn)及國有資產(chǎn)收益管理，推進我區(qū)國有企業(yè)的現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)；穩(wěn)步推進“三供一業(yè)”分離移交及改造工作，基本完成南寧鐵路局集團66個生活小區(qū)和市屬國有企業(yè)11個生活小區(qū)的改造，約惠及近4萬戶家庭受益。五是做好財政存量資金的回收及安排。，全年盤活存量資金17,794萬元，主要用于“保工資、保運轉(zhuǎn)、?；久裆?， 有效緩解有效緩解了我區(qū)財政收支矛盾有效緩解。六是開展惠民惠農(nóng)財政補助資金“一卡通”專項治理工作。，重點摸排2017年-2018年37項惠民惠農(nóng)資金的使用、管理、撥付情況，確?；菝窕蒉r(nóng)資金及時、安全、足額落實到人到戶。七是積極推進國庫集中支付電子化管理改革。2019年，開展了設(shè)備部署和軟件調(diào)試工作，并于去年8月試運行成功。

總的來看，2019年財政運行基本平穩(wěn)，但同時財政運行還面臨一些困難和問題，主要體現(xiàn)在收入下降比例較大，稅源結(jié)構(gòu)不平衡，財政增收難度加大，剛性支出事項逐年遞增，收支矛盾日益突出；項目預(yù)算執(zhí)行力與績效理念不強，財政資金使用績效需進一步提高。面對這些問題，我們將高度重視，深入分析原因，用積極的心態(tài)，、務(wù)實的行動加以解決。

二、2020年財政預(yù)算草案

一、（一）財政預(yù)算編制指導(dǎo)思想

2020年是全面建成小康社會和“十三五”規(guī)劃收官之年。全區(qū)財政工作以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，牢固樹立“四個意識”，堅定“四個自信”、堅決做到“兩個維護”，堅持發(fā)揚艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的精神，不折不扣落實過“緊日子”緊日子的要求，大力壓減一般性支出，繼續(xù)嚴(yán)控“三公”經(jīng)費；堅持統(tǒng)籌兼顧、突出重點，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，優(yōu)先保障重點支出；全面實施預(yù)算績效管理，提高財政資金配置效率；完善預(yù)算編制管理制度，進一步推進預(yù)算支出標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)；有效盤活存量資金，推進中期規(guī)劃管理，強化支出規(guī)劃約束；完善政府購買服務(wù)預(yù)算管理，加大評審結(jié)果應(yīng)用力度；進一步強化項目支出預(yù)算審核，健全預(yù)算編制與預(yù)算執(zhí)行相結(jié)合的掛鉤機制，切實提高資金使用效益。

二、（二）2020年公共財政預(yù)算安排總體情況

（一）1.組織財政收入計劃目標(biāo)

。綜合考慮各方面因素，2020年全區(qū)組織財政收入預(yù)期目標(biāo)412,787萬元，比2019年增長3%，其中：一般公共財政預(yù)算收入71,673萬元，上劃中央收入292,158萬元，上劃自治區(qū)收入24,379萬元，上劃柳州市收入24,577萬元。

（二）2.一般公共財政預(yù)算收入計劃安排情況

。

一般公共財政預(yù)算總收入安排123,984萬元，構(gòu)成如下：一般公共預(yù)算收入71,673萬元，上級補助收入50,845萬元，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1,466萬元。

（三）3.一般公共財政預(yù)算支出計劃安排情況。

一般公共財政預(yù)算總支出安排123,984萬元，構(gòu)成如下：一般公共預(yù)算支出119,252萬元；，上解上級支出4,732萬元。

一般公共預(yù)算支出主要項目安排情況如下：

（1）一般公共服務(wù)12,775萬元，同比下降12%，。主要是減少一般性支出。

（2）公共安全支出699萬元，同比下降86%。主要用于法院、檢察院劃轉(zhuǎn)后仍需要城區(qū)承擔(dān)的部分事項。

（3）教育支出42,338萬元，同比增長4%。主要用于義務(wù)教育經(jīng)費保障，擴大學(xué)前教育資源，充分挖掘辦學(xué)潛力。

（4）科學(xué)技術(shù)支出528萬元。，同比下降32%，。下降主要原因是按照“保工資、保運轉(zhuǎn)、?；久裆钡囊髮σ话阈皂椖窟M行壓縮。

（5）文化旅游體育與傳媒支出328萬元，同比下降2%。

（6）社會保障和就業(yè)支出20,524萬元,同比下降19%，。下降的主要原因是收到的前提下達轉(zhuǎn)移支付低于去年同期數(shù)。

（7）衛(wèi)生健康支出12,987萬元，同比增長13%，。主要是把洛滿、流山衛(wèi)生院的支出納入年初預(yù)算。

（8）城鄉(xiāng)社區(qū)支出15,723萬元，同比增長7%，。增加原因主要是保障社區(qū)網(wǎng)格員的工資。

（9）農(nóng)林水支出4,611萬元,同比下降38%，。下降的主要原因是收到的前提下達轉(zhuǎn)移支付低于去年同期數(shù)。

（10）交通運輸支出61萬元。

（11）資源勘探信息等支出298萬元,同比下降88%，。下降主要原因是按照“保工資、保運轉(zhuǎn)、?；久裆钡囊髮Σ块T項目進行壓縮。

（12）自然資源海洋氣象等支出416萬元，同比增長14%，。主要是成立自然資源局后承接部分下放事項，造成經(jīng)費增加。

（13）住房保障支出5,795萬元,同比增長19%。。增長原因是把洛滿、流山兩鎮(zhèn)在職人員的公積金納入年初預(yù)算。

（14）災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出169萬元，同比下降40%。

（15）預(yù)備費2,000萬元。

另需要說明的情況：是，2020年安排“三公”經(jīng)費預(yù)算1698萬元（因公出國（境）費用0萬元、公務(wù)接待費52萬元、公務(wù)用車購置費0萬元、公務(wù)用車運行維護費116萬元），與較2019年預(yù)算數(shù)相比下降46%。其中因公出國（境）費用0萬元，同比減少10萬元，減少100%，減少的原因是無出國計劃；公務(wù)接待費52萬元，同比減少89萬元，減少63%，減少原因是嚴(yán)控接待費支出；公務(wù)用車購置費0萬元，與去年持平；車輛運行維護費116萬元，同比減少58萬元，下降33%,下降原因是檢察院、法院上劃，相應(yīng)的車輛維護費不再由城區(qū)負(fù)責(zé)。

八項支出安排105,574萬元。柳南區(qū)政府沒有對下級的稅收返還和轉(zhuǎn)移支付收入，也沒有對下級稅收返還和轉(zhuǎn)移支付安排的支出。

（三）2020年政府性基金預(yù)算安排總體情況

政府性基金總收入為18萬元，政府性基金總支出為18萬元。

（四）2020年國有資本經(jīng)營預(yù)算安排總體情況

因區(qū)屬國有企業(yè)金太陽集團剛啟動改革,根據(jù)集團的財務(wù)狀況,無法形成國有資本經(jīng)營收入，本年度國有資本經(jīng)營預(yù)算收支計劃為0。

（五）2020年社會保險基金預(yù)算安排總體情況

社會保險基金收入預(yù)算安排預(yù)算為2024,860578萬元，上年結(jié)余103,108382萬元，社會保險基金支出預(yù)算安排預(yù)算1923,733878萬元，收支相抵，滾存結(jié)余411,227090萬元。

（六）柳南區(qū)債務(wù)情況

柳南區(qū)無政府性債務(wù)。

（七）完成2020年預(yù)算工作的主要措施

（一）一是抓好組織收入工作，落實積極財政政策。一是加強宏觀經(jīng)濟形勢分析，抓住減稅降費機遇，大力培植稅源，切實做好收入形勢監(jiān)控，強化各項稅收征管措施，及時掌握稅源、稅收、稅負(fù)動態(tài)變化情況。二是密切加強與稅務(wù)部門的協(xié)作，加強對重點地區(qū)、重點行業(yè)、重點稅種和重點企業(yè)經(jīng)濟稅源分析，加強對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的服務(wù)和管控，確保稅收收入。三是進一步完善協(xié)稅護稅制度，強化各部門定期會談磋商、涉稅信息交換共享機制，充分發(fā)揮綜合治稅作用。四是加大非稅收入征管力度，嚴(yán)格收支兩條線管理，確保非稅收入安全、及時上繳金庫。

（二）二是超前謀劃，積極拓寬財政收入渠道。一是全面摸清全區(qū)行政事業(yè)單位資產(chǎn)存量，對資產(chǎn)進行整合利用，優(yōu)化存量資產(chǎn)配置，對閑置資產(chǎn)進行盤活，增加財政收入。二是完善柳南區(qū)國有企業(yè)管理體制，在促進企業(yè)國有資產(chǎn)保值增值的同時建立對企業(yè)經(jīng)營業(yè)績考核制度，落實企業(yè)利潤上繳比例，推動落實開展國有資本經(jīng)營預(yù)算的編制工作。三是盤活財政存量資金，加大統(tǒng)籌調(diào)度力度。，建立存量資金定期清理機制，對公共預(yù)算資金、政府性基金、財政專戶資金、部門基本戶的存量資金進行全面梳理，制定清理計劃，盤活財政存量資金。四是積極向上級反映我區(qū)在城區(qū)財政管理體制改革、洛滿流山鎮(zhèn)區(qū)劃調(diào)整中出現(xiàn)的財政保障能力薄弱的突出問題，爭取更多的均衡性轉(zhuǎn)移支付。五是積極爭取亞洲開發(fā)銀行貸款資金，助力鄉(xiāng)村振興發(fā)展。

（三）三是繼續(xù)深化國庫核心業(yè)務(wù)改革，全力提高工作效能。一是推進國庫集中支付電子化改革，集中部署國庫集中支付電子化平臺，將全部預(yù)算單位納入支付電子化改革范圍，取消紙質(zhì)單據(jù)打印，取消到銀行交換單據(jù)環(huán)節(jié)，提高支付效率，節(jié)約辦公成本和人力成本。提高服務(wù)質(zhì)量，二是優(yōu)化國庫集中支付流程，提高服務(wù)質(zhì)量，將指標(biāo)與計劃二合一，減少不必要的審批環(huán)節(jié)，減少輕基層單位的工作壓力。三是擴大財政授權(quán)支出范圍，提高預(yù)算單位用款自主權(quán)，增強單位經(jīng)濟活動主動權(quán)。四是擴大動態(tài)監(jiān)控范圍，增加健全監(jiān)控規(guī)則體系，擴充公務(wù)卡結(jié)算目錄，防范財政資金支付使用風(fēng)險，規(guī)范財政資金支出行為。

（四）四是加強政府債務(wù)管理，防范化解政府債務(wù)風(fēng)險。認(rèn)真落實中央和自治區(qū)有關(guān)決策部署，進一步加強地方政府債務(wù)風(fēng)險防控。規(guī)范融資擔(dān)保行為，嚴(yán)格執(zhí)行中央和自治區(qū)有關(guān)政府債務(wù)管理政策要求，堅決杜絕違法違規(guī)融資擔(dān)保行為，嚴(yán)禁以任何方式新增政府隱性債務(wù)。支持依法舉債，在嚴(yán)堵“后門”的同時開好“前門”，積極向上級爭取地方政府債券，保障重點建設(shè)項目資金需求。

各位代表，新的一年我們將在區(qū)委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，自覺接受人大的依法監(jiān)督和政協(xié)的民主監(jiān)督，認(rèn)真貫徹落實本次會議決議和部署，堅定信心，迎難而上，銳意進取，開拓創(chuàng)新，積極發(fā)揮財政職能作用，扎實做好財政預(yù)算工作，繼續(xù)為全區(qū)經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展提供有力的財政保障。

附表：

一、2019年組織財政收入情況及2020年收入計劃表

二、2019年一般公共預(yù)算收入情況及2020年收入計劃表

三、2019年一般公共預(yù)算支出情況及2020年支出計劃表

四、2019年政府性基金預(yù)算收入情況及2020年收入計劃表

五、2019年政府性基金預(yù)算支出情況及2020年支出計劃表

六、2019年國有資本經(jīng)營預(yù)算收支情況及2020年收支計劃表

七、2019年社保基金預(yù)算收支情況及2020年收支計劃表

八、2020年政府預(yù)算支出經(jīng)濟分類情況表

九、2020年部門預(yù)算支出經(jīng)濟分類預(yù)算表

第二部分?2020年柳南區(qū)政府預(yù)算表

詳細(xì)內(nèi)容見附件

第三部分?2020年柳南區(qū)本級政府預(yù)算情況說明

一、轉(zhuǎn)移支付執(zhí)行情況

根據(jù)已下發(fā)的轉(zhuǎn)移支付補助文件，結(jié)合歷年補助情況，預(yù)計2020年上級補助收入50845萬元，其中：返還性收入4180萬元；一般性轉(zhuǎn)移支付收入46365萬元；專項轉(zhuǎn)移支付收入300萬元。

二、舉借債務(wù)情況說明

我區(qū)無債務(wù)。

三、“三公”經(jīng)費增減變動說明

2020年安排“三公”經(jīng)費預(yù)算168萬元（因公出國（境）費用0萬元、公務(wù)接待費52萬元、公務(wù)用車購置費0萬元、公務(wù)用車運行維護費116萬元），較2019年預(yù)算數(shù)下降46%。其中因公出國（境）費用0萬元，同比減少10萬元，減少100%，減少的原因是無出國計劃；公務(wù)接待費52萬元，同比減少89萬元，減少63%，減少原因是嚴(yán)控接待費支出；公務(wù)用車購置費0萬元，與去年持平；車輛運行維護費116萬元，同比減少58萬元，下降33%,下降原因是檢察院、法院上劃，相應(yīng)的車輛維護費不再由城區(qū)負(fù)責(zé)。

四、預(yù)算績效工作開展說明

我區(qū)開展部門預(yù)算績效管理工作以來，嚴(yán)格按照按照黨中央、國務(wù)院關(guān)于加強政府績效管理的總體要求，根據(jù)柳財預(yù)[2014]772號文件要求，深入推進財政科學(xué)化精細(xì)化管理，以強化預(yù)算支出的責(zé)任和效率，提高財政資金使用效益為目標(biāo)，積極發(fā)揮公共財政的職能作用，探索建立以績效目標(biāo)實現(xiàn)為導(dǎo)向，以績效評價為手段、以結(jié)果應(yīng)用為保障、以改進預(yù)算管理、優(yōu)化資源配置為目標(biāo)的預(yù)算管理模式，進一步提高政府預(yù)算績效和財政資金使用效益，為全面推進預(yù)算績效管理發(fā)揮示范引導(dǎo)作用。通過建立規(guī)范的預(yù)算績效管理工作流程，健全預(yù)算績效管理運行機制，強化全過程預(yù)算績效管理。加強績效目標(biāo)管理，突出重點，建立和完善績效目標(biāo)申報、審核、批復(fù)機制。

第四部分?名詞解釋

（一）政府預(yù)算體系 預(yù)算包括一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會保險基金預(yù)算。一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會保險基金預(yù)算應(yīng)當(dāng)保持完整、獨立。政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會保險基金預(yù)算應(yīng)當(dāng)與一般公共預(yù)算相銜接。

（二）一般公共預(yù)算 一般公共預(yù)算是對以稅收為主體的財政收入，安排用于保障和改善民生、推動經(jīng)濟社會發(fā)展、維護國家安全、維持國家機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。

（三）政府性基金預(yù)算 政府性基金預(yù)算是對依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。政府性基金預(yù)算應(yīng)當(dāng)根據(jù)基金項目收入情況和實際支出需要，按基金項目編制，做到以收定支。

（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算 國有資本經(jīng)營預(yù)算是對國有資本收益做出支出安排的收支預(yù)算。國有資本經(jīng)營預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照收支平衡的原則編制，不列赤字，并安排資金調(diào)入一般公共預(yù)算。

（五）社會保險基金預(yù)算 社會保險基金預(yù)算是對社會保險繳款、一般公共預(yù)算安排和其他方式籌集的資金，專項用于社會保險的收支預(yù)算。社會保險基金預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照統(tǒng)籌層次和社會保險項目分別編制，做到收支平衡。

（六）收支兩條線 是指政府對行政事業(yè)性收費收入、罰沒收入等財政非稅收入的管理方式，即有關(guān)部門取得的非稅收入與發(fā)生的支出脫鉤，收入上繳國庫或財政專戶，支出由財政根據(jù)各單位履行職能的需要按標(biāo)準(zhǔn)核定的資金管理模式。

（七）均衡性轉(zhuǎn)移支付 包括以下三個部分:客觀性轉(zhuǎn)移支付、績效性轉(zhuǎn)移支付和義務(wù)教育教師工資轉(zhuǎn)移支付。其中客觀性轉(zhuǎn)移支付由政策性轉(zhuǎn)移支付、主體功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付和退出轉(zhuǎn)移支付組成。我區(qū)均衡性轉(zhuǎn)移支付的主要目標(biāo)是調(diào)節(jié)各地財力差異，推進公共服務(wù)均等化進程。

（八）縣級基本財力保障機制獎補資金根據(jù)桂財預(yù)[2010]233號《關(guān)于建立和完善廣西縣級基本財力保障機制的意見》文件精神，縣級基本財力保障機制以縣鄉(xiāng)政府實現(xiàn)“保工資、保運轉(zhuǎn)、保民生”為目標(biāo)，保障縣鄉(xiāng)政府實施公共管理、提供基本公共服務(wù)以及落實黨中央、國務(wù)院、自治區(qū)黨委、自治區(qū)人民政府各項民生政策的基本財力需要。自治區(qū)根據(jù)各地縣級基本財力保障狀況實施獎補，具體內(nèi)容包括獎勵性激勵、保障性補助、績效考核獎勵三部分。

（九）國庫集中收支制度 該制度將收入收繳和支出撥付由原來通過征收機關(guān)和預(yù)算單位設(shè)立多重賬戶分散運行的方式，改為以國庫單一賬戶體系為基礎(chǔ)、資金繳撥主要通過國庫集中收付進行的方式，實現(xiàn)管理的制度化、規(guī)范化。

（十）公務(wù)卡結(jié)算制度該制度通過在公務(wù)支出領(lǐng)域引入銀行卡載體，建立財政部門和金融部門聯(lián)動管理機制，拓寬財政動態(tài)監(jiān)控信息范圍，從機制上解決了現(xiàn)金提取后使用范圍和路徑難以監(jiān)管的問題，在加強財政財務(wù)管理、促進公務(wù)支出透明化、防范和治理腐敗等方面，都具有重要意義。

（十一）政府收支分類 是對政府收入和支出進行類別和層次劃分，以全面、準(zhǔn)確、清晰地反映政府收支活動。政府收支分類科目是編制政府預(yù)決算、組織預(yù)算執(zhí)行以及預(yù)算單位進行會計明細(xì)核算的重要依據(jù)。

（十二）政府性債務(wù) 政府性債務(wù)包括政府負(fù)有償還責(zé)任的債務(wù)、政府負(fù)有擔(dān)保責(zé)任的債務(wù)和政府可能承擔(dān)一定救助責(zé)任的債務(wù)三類。政府負(fù)有償還責(zé)任的債務(wù)是指需由財政資金償還的債務(wù)，屬政府債務(wù)；政府負(fù)有擔(dān)保責(zé)任的債務(wù)是指由政府提供擔(dān)保，當(dāng)某個被擔(dān)保人無力償還時，政府需承擔(dān)連帶責(zé)任的債務(wù)；政府可能承擔(dān)一定救助責(zé)任的債務(wù)是指政府不負(fù)有法律償還責(zé)任，但當(dāng)債務(wù)人出現(xiàn)償債困難時，政府可能需給予一定救助的債務(wù)。后兩類債務(wù)均應(yīng)由債務(wù)人以自身收入償還，正常情況下無需政府承擔(dān)償債責(zé)任，屬政府或有債務(wù)。

（十三）預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控 該制度指在國庫集中支付制度改革基礎(chǔ)上，通過動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，對國庫集中支付資金相關(guān)信息進行監(jiān)測、判斷、核實、處理，保障財政資金安全、規(guī)范、有效，以達到糾偏、警示目的的預(yù)算執(zhí)行監(jiān)管工作。

（十四）財政預(yù)算績效管理是政府績效管理的重要組成部分,是通過制定明確的預(yù)算支出績效目標(biāo)，建立規(guī)范的績效評價指標(biāo)體系，對績效目標(biāo)的實現(xiàn)程度進行評價，并把評價結(jié)果與預(yù)算編制和績效問責(zé)緊密結(jié)合起來的工作過程，是一種以結(jié)果為導(dǎo)向的預(yù)算管理模式。開展財政預(yù)算績效管理的目的就是為順應(yīng)公共財政管理體制發(fā)展需要，破除傳統(tǒng)預(yù)算管理“重分配、輕管理，重支出、輕績效”的問題，牢固樹立 “用錢必問效、無效必問責(zé)、問責(zé)效為先”的績效管理理念，進一步增強支出責(zé)任和效率意識，增強單位支出責(zé)任，提升公共服務(wù)質(zhì)量，優(yōu)化公共資源配置，節(jié)約公共支出成本，提高財政資金使用績效和科學(xué)化精細(xì)化管理水平。

（十五）糧食直補 是指將通過流通環(huán)節(jié)對農(nóng)民的間接補貼改為對種糧農(nóng)民的直接補貼，按農(nóng)業(yè)稅計面積、或農(nóng)業(yè)稅計稅常產(chǎn)、或糧食種植面積、或與訂單糧食收購掛鉤等方式把糧食風(fēng)險基金補貼直接落實到種糧農(nóng)戶手中，實現(xiàn)對種糧農(nóng)民利益的直接保護，調(diào)動農(nóng)民的種糧積極性。

（十六）“一事一議”是指在農(nóng)村稅費改革這項系統(tǒng)工程中，取消了鄉(xiāng)統(tǒng)籌和改革村提留后，原由鄉(xiāng)統(tǒng)籌和村提留中開支的“農(nóng)田水利基本建設(shè)、道路修建、植樹造林、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)有關(guān)的土地治理項目和村民認(rèn)為需要興辦的集體生產(chǎn)生活等其他公益事業(yè)項目”所需資金，不再固定向農(nóng)民收取，采取“一事一議”的籌集辦法。

（十七）“中期財政規(guī)劃”是指在科學(xué)預(yù)判未來三年財政收支情況的基礎(chǔ)上,合理確定財政收支政策和重大項目資金安排,逐年滾動管理,實現(xiàn)規(guī)劃期內(nèi)跨年度平衡的預(yù)算收支框架。中期財政規(guī)劃涵蓋一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算和社會保險基金預(yù)算。主要包括五部分內(nèi)容:一是預(yù)測現(xiàn)行政策下財政收支;二是分析現(xiàn)行財政收支政策問題;三是制定財政收支政策改革方案;四是測算改革后財政收支情況;五是評估可能出現(xiàn)的財政風(fēng)險。中期財政規(guī)劃按照三年滾動方式編制,第一年規(guī)劃用以指導(dǎo)和約束下一年度預(yù)算的編制和執(zhí)行,后兩年規(guī)劃相應(yīng)指引相應(yīng)年度預(yù)算。改進預(yù)算管理和控制，實行中期財政規(guī)劃管理，建立跨年度預(yù)算平衡機制，是十八屆三中全會《中共中央關(guān)于全面深化改革若干重大問題的決定》提出的改革要求，是《國務(wù)院關(guān)于深化預(yù)算管理制度改革的決定》的重要內(nèi)容，也是2015年1月1日起實施的新預(yù)算法的法定要求。

（十八）營改增改革營業(yè)稅改征增值稅（以下簡稱營改增），是指原來征收營業(yè)稅的應(yīng)稅項目改為征收增值稅，由原來的地方稅務(wù)局負(fù)責(zé)征管改為由國家稅務(wù)局負(fù)責(zé)征管，是我國“十二五”時期一項重要的結(jié)構(gòu)性減稅政策。營改增2012年1月1日率先在上海市進行試點。7月25日，國務(wù)院決定將營改增試點范圍擴大到包括安徽在內(nèi)的8個省市。2013年4月10日國務(wù)院決定進一步將試點范圍擴大至全國，并將廣播影視作品的制作、播映、發(fā)行業(yè)納入試點。2013年6月13日，自治區(qū)人民政府下發(fā)了《廣西壯族自治區(qū)營業(yè)稅改征增值稅試點工作方案》，規(guī)定自2013年8月1日起在全區(qū)交通運輸業(yè)和部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)開展?fàn)I改增試點。自2016年5月1日起，營業(yè)稅改征增值稅試點在全國范圍內(nèi)全面推開，建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、金融業(yè)、生活服務(wù)業(yè)等全部營業(yè)稅納稅人，納入試點范圍，由繳納營業(yè)稅改為繳納增值稅。

六、常用科目的說明

（一）收入類常用科目的說明

1．稅收收入 指按照《中華人民共和國稅法》規(guī)定征收的各類稅收收入。主要包括：增值稅、消費稅、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅、企業(yè)所得稅退稅、個人所得稅、資源稅、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅、城市維護建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、印花稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、土地增值稅、車船使用和牌照稅、船舶噸稅、車輛購置稅、關(guān)稅、耕地占用稅、契稅、其他稅收收入。

2．非稅收入 指除稅收以外，由各級政府、國家機關(guān)、事業(yè)單位、代行政府職能的社會團體及其他組織依法利用政府權(quán)力、政府信譽、國家資源、國有資產(chǎn)或提供特定公共服務(wù)、準(zhǔn)公共服務(wù)取得并用于滿足社會公共需要或準(zhǔn)公共需要的財政資金。主要包括：政府性基金收入、專項收入、行政事業(yè)性收費收入、罰沒收入、國有資本經(jīng)營收入、國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入、捐贈收入、政府住房基金收入、其他收入。

3．轉(zhuǎn)移性收入 反映政府的轉(zhuǎn)移支付以及不同性質(zhì)資金之間的調(diào)撥收入。主要包括：返還性收入、一般性轉(zhuǎn)移支付收入、專項轉(zhuǎn)移支付收入、政府性基金轉(zhuǎn)移收入、上年結(jié)余收入、調(diào)入資金、債券轉(zhuǎn)貸收入、動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金等。

（二）支出類常用科目的說明

1．一般公共服務(wù) 反映政府提供一般公共服務(wù)的支出。主要包括：人大事務(wù)、政協(xié)事務(wù)、政府辦公廳（室）及相關(guān)機構(gòu)事務(wù)、發(fā)展與改革事務(wù)、統(tǒng)計信息事務(wù)、財政事務(wù)、稅收事務(wù)、審計事務(wù)、海關(guān)事務(wù)、人力資源事務(wù)、紀(jì)檢監(jiān)察事務(wù)、商貿(mào)事務(wù)、知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)、民族事務(wù)、港澳臺僑事務(wù)、市場監(jiān)督管理事務(wù)等。

2．國防反映政府用于國防方面的支出。主要包括：現(xiàn)役部隊、國防動員等。

3．公共安全 反映政府維護社會公共安全方面的支出。主要包括：武裝警察部隊、公安、國家安全、檢察、法院、司法、監(jiān)獄、強制隔離戒毒、國家保密等。

4．教育 反映政府教育支出情況。主要包括：教育管理事務(wù)、普通教育、職業(yè)教育、成人教育、廣播電視教育、留學(xué)教育、特殊教育、進修及培訓(xùn)、教育費附加安排的支出等。

5．科學(xué)技術(shù) 反映用于科學(xué)技術(shù)方面的支出。主要包括：科學(xué)技術(shù)管理事務(wù)、基礎(chǔ)研究、應(yīng)用研究、技術(shù)研究與開發(fā)、科技條件與服務(wù)、社會科學(xué)、科學(xué)技術(shù)普及、科技交流與合作等。

6．文化旅游體育與傳媒 反映政府在文化、旅游、文物、體育、廣播影視、電影、新聞出版等方面的支出。主要包括：文化和旅游、文物、體育、新聞出版電影等。

7．社會保障和就業(yè) 反映政府在社會保障與就業(yè)方面的支出。主要包括：人力資源和社會保障管理事務(wù)、民政管理事務(wù)、補充全國社會保障基金、行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出、企業(yè)改革補助、就業(yè)補助、撫恤、退役安置、社會福利、殘疾人事業(yè)、紅十字事業(yè)、最低生活保障、臨時救助、特困人員救助供養(yǎng)等。

8．衛(wèi)生健康 反映政府衛(wèi)生健康方面的支出。主要包括：衛(wèi)生健康管理事務(wù)、公立醫(yī)院、基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)、公共衛(wèi)生、中醫(yī)藥、計劃生育事務(wù)等。

9．節(jié)能環(huán)保 反映政府環(huán)境保護支出。主要包括：環(huán)境保護管理事務(wù)、環(huán)境監(jiān)測與監(jiān)察、污染防治、自然生態(tài)保護、天然林保護、退耕還林、風(fēng)沙荒漠治理、退牧還草、已墾草原退耕還草等。

10．城鄉(xiāng)社區(qū) 反映政府城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出。主要包括：城鄉(xiāng)社區(qū)管理事務(wù)、城鄉(xiāng)社區(qū)規(guī)劃與管理、城鄉(xiāng)社區(qū)公共設(shè)施、城鄉(xiāng)社區(qū)環(huán)境衛(wèi)生、建設(shè)市場管理與監(jiān)督、政府住房基金及對應(yīng)專項債務(wù)收入安排的支出、國有土地使用權(quán)出讓收入及對應(yīng)專項債務(wù)收入安排的支出等。

11.農(nóng)林水 反映政府農(nóng)林水事務(wù)支出。主要包括：農(nóng)業(yè)、林業(yè)和草原、水利、南水北調(diào)、扶貧、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)等。

12.交通運輸反映政府交通運輸和郵政業(yè)方面的支出。包括公路水路運輸支出、鐵路運輸支出、民用航空運輸支出和郵政業(yè)支出等。

13.資源勘探工業(yè)信息等反映用于資源勘探、制造業(yè)、建筑業(yè)、工業(yè)信息等方面支出。具體包括：資源勘探業(yè)開發(fā)、制造業(yè)、建筑業(yè)、工業(yè)和信息產(chǎn)業(yè)監(jiān)管、國有資產(chǎn)監(jiān)管、支持中小企業(yè)發(fā)展和管理支出等。

14．商業(yè)服務(wù)業(yè)等反映商業(yè)服務(wù)業(yè)等事務(wù)的支出。具體包括：商業(yè)流通事務(wù)、旅游業(yè)管理與服務(wù)支出等。

15．自然資源海洋氣象等 反映政府用于自然資源、海洋、測繪、地震、氣象等公益服務(wù)事業(yè)方面的支出。具體包括：自然資源事務(wù)、海洋管理事務(wù)、測繪事務(wù)等。

16．住房保障反映政府用于住房方面的支出。具體包括保障性安居工程支出、住房改革支出、城鄉(xiāng)社區(qū)住宅支出等。

17．糧油物資儲備 反映政府用于糧油物資儲備方面的支出。具體包括糧油事務(wù)、物資事務(wù)、能源儲備、糧油儲備等。

18．災(zāi)害防治及應(yīng)急管理反映用于自然災(zāi)害防治、安全生產(chǎn)監(jiān)管及應(yīng)急管理等方面的支出。具體包括應(yīng)急管理事務(wù)、消防食物、地震事務(wù)支出等。

19．債務(wù)付息 反映用于歸還債務(wù)利息所發(fā)生的支出。具體包括中央政府國內(nèi)債務(wù)付息支出、地方政府一般債務(wù)付息支出等。

20．債務(wù)發(fā)行費用 反映用于債務(wù)發(fā)行兌付費用的支出。具體包括中央政府國內(nèi)債務(wù)發(fā)行費用支出、地方政府一般債務(wù)發(fā)行費用支出等。

七、有關(guān)指標(biāo)口徑說明

（一）財政總收入

全區(qū)財政總收入 包括：全區(qū)一般公共預(yù)算收入、轉(zhuǎn)移性收入。

（二）一般公共預(yù)算收入

一般公共預(yù)算收入 是指按照現(xiàn)行分稅制財政體制規(guī)定，全區(qū)各級財政、稅務(wù)部門組織征收的財政收入中屬于我區(qū)可自主支配的財政收入。

（三）全區(qū)組織的財政收入

全區(qū)組織的財政收入是指由全區(qū)各級財政、稅務(wù)部門組織征收的各項財政收入。包括按照現(xiàn)行財政體制規(guī)定屬于我區(qū)地方財政的收入和屬于中央、自治區(qū)財政的收入。

全區(qū)組織的財政收入=全區(qū)一般公共預(yù)算收入+全區(qū)上劃中央收入+全區(qū)上劃自治區(qū)收入

（四）上級補助收入

上級補助收入 主要包括：增值稅和消費稅稅收返還收入(即“兩稅”返還)、所得稅基數(shù)返還收入、成品油價格和稅費改革稅收返還收入、體制補助收入、均衡性轉(zhuǎn)移支付補助收入、民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付補助收入、縣級基本財力保障機制獎補資金收入、結(jié)算補助收入、固定數(shù)額補助收入、專項補助收入等。

（五）增值稅和消費稅稅收返還收入

增值稅和消費稅稅收返還收入按固定基數(shù)返還。

（六）財政支出總計

全區(qū)財政支出總計 包括：全區(qū)一般公共預(yù)算支出、轉(zhuǎn)移性支出。

（七）一般公共預(yù)算支出和轉(zhuǎn)移性支出

一般公共預(yù)算支出 主要包括：一般公共服務(wù)、外交、國防、公共安全、教育、科學(xué)技術(shù)、文化旅游體育與傳媒、社會保障和就業(yè)、衛(wèi)生健康、節(jié)能環(huán)保、城鄉(xiāng)社區(qū)、農(nóng)林水、交通運輸、商業(yè)服務(wù)業(yè)等、資源勘探工業(yè)信息等、自然資源海洋氣象等、住房保障、糧油物資儲備、災(zāi)害防治及應(yīng)急管理、其他支出等。

轉(zhuǎn)移性支出 主要包括：上解支出、調(diào)出資金、債務(wù)還本支出、安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金、年終結(jié)余等。

（八）財政支出年初預(yù)算

財政支出年初預(yù)算 是指年初各級人大通過的預(yù)算數(shù)。

（九）財政支出年度預(yù)算

財政支出年度預(yù)算=年初預(yù)算+調(diào)整預(yù)算調(diào)整項